Сельскохозяйственный производственный кооператив "Луч" ИНН:0708008938 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52518551 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2499249925372576
11504 Основные средства на конец предыдущего года2499253725760
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2499249925370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2499253725760
12103 Запасы на конец отчетного года12680126801184911288
12104 Запасы на конец предыдущего года1268011849112880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1268012680157990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1268015799152400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15179151791833617816
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1517918336178160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1791799562
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17995620
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1500015000150000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1500015000150000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1500015000182410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1500018241177540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15179151791833617816
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1517918336178160
21104 Выручка за предыдущий год2790105723620
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год268597121430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год105862190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год105862190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10541650
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год218130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8433520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Луч"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Луч"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Луч"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (15179) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Луч"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Луч"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Луч"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Луч"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Луч"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Луч"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Луч"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Луч"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.835

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Индекс Альтмана Z = 5.49

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Луч"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Луч"