СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ШАЛУШКА" ИНН:0708009064 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52522920 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года970136128640
11504 Основные средства на конец предыдущего года1361286440860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года970136128640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1361286440860
12103 Запасы на конец отчетного года2240220611262338
12104 Запасы на конец предыдущего года2206112623382521
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3911245872571
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12458725712193
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2631221857180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2218571849140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3601357985829000
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3579858290008966
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2744282668836851
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2826688368596807
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года753169921410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года857002149
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года85775316990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года753169921410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3601357985829000
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3579858290008966
21103 Выручка за отчетный год1835220041242540
21104 Выручка за предыдущий год2200412425402250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1805217241002490
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2172410024902190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3028240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2824500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3028240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2824500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3028240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2824500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2213
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2133
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28262347
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26234757

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ШАЛУШКА"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ШАЛУШКА"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ШАЛУШКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (3601) = 0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ШАЛУШКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1805+0+0) = 1.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ШАЛУШКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30)/Выручка (1835) = 1.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ШАЛУШКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (1835) = 1.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ШАЛУШКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ШАЛУШКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ШАЛУШКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ШАЛУШКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ШАЛУШКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.493

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.202

Индекс Альтмана Z = 6.676

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ШАЛУШКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (3.07), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (1.63%), рентабельность компании (1.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ШАЛУШКА"