Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нальчанка" ИНН:0708009635 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70558100 ОКВЭД:01.11.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4614461446144614
11504 Основные средства на конец предыдущего года4614461446144614
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4614461446140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4614461446140
12103 Запасы на конец отчетного года10911410945794
12104 Запасы на конец предыдущего года1410945794734
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71471290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14712900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1098155710740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года155710747940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5712617156885408
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6171568854085348
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4080390821203655
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3908212036553491
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1620222235391733
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2222353917331833
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12412920
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41292024
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1632226335680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2263356817530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5712617156885408
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6171568854085348
21103 Выручка за отчетный год3582897786418310
21104 Выручка за предыдущий год8977864183108280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3399872084768135
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8720847681358110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1832571650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2571651750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1832571650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2571651750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1832571650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2571651750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11151011
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15101110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год172242155164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год242155164160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нальчанка"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нальчанка"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нальчанка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (172)/Стоимость активов (5712) = 3.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нальчанка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (183)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3399+0+0) = 5.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нальчанка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (183)/Выручка (3582) = 5.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нальчанка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (172)/Выручка (3582) = 4.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нальчанка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нальчанка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нальчанка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нальчанка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нальчанка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.19

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.5

Индекс Альтмана Z = 4.184

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нальчанка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (5.11%), рентабельность компании (4.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нальчанка"