МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧЕГЕМСКОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" ИНН:0708010140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:43600615 ОКВЭД:60.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года77434
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года74340
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года51018
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года77944
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года794418
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77944
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года794418
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-90-242-272
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-242-272-326
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-80-232-262
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-232-262-316
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года87311306
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года311306334
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года87311306
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года311306334
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77944
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года794418
21103 Выручка за отчетный год1065922910
21104 Выручка за предыдущий год922910748
21203 Себестоимость продаж за отчетный год913893856
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год893856876
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1522954
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2954-128
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1522954
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2954-128
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1522954
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2954-128
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1522954
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2954-128
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1522954
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2954-128
32003 Величина капитала на 31101010
32007 Величина капитала на 31-242-272-326
32008 Величина капитала на 31-232-262-316
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1523054
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1523054
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1523054
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1523054
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 31-90-242-272
33008 Величина капитала на 31-80-232-262
36003 Чистые активы на 31-80-232-202
36004 Чистые активы на 31-232-262-316
41103 Поступления – всего за отчетный год10659220
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10659220
41203 Платежи – всего за отчетный год10658720
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5545810
41293 Прочие платежи за отчетный год5112910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧЕГЕМСКОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧЕГЕМСКОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧЕГЕМСКОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (152)/Стоимость активов (7) = 2171.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧЕГЕМСКОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (152)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (913+0+0) = 16.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧЕГЕМСКОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (152)/Выручка (1065) = 14.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧЕГЕМСКОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (152)/Выручка (1065) = 14.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧЕГЕМСКОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧЕГЕМСКОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧЕГЕМСКОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧЕГЕМСКОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -11.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧЕГЕМСКОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -11.429

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 21.714

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 21.714

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.92

Индекс Альтмана Z = 140.765

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧЕГЕМСКОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-11.43), рентабельность продукции (14.27%), рентабельность компании (14.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧЕГЕМСКОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"