ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРУНД" ИНН:0708010510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74884919 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12109169650
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1695600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15353830842
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12109184913830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года184913830842
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12109184913830
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года184913830842
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5711536338
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1536338226
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года11538168270
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1682700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11538168270
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1682700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1283492616
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1283492616
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12109184913830
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года184913830842
21103 Выручка за отчетный год86773484532216
21104 Выручка за предыдущий год348453221623703
21203 Себестоимость продаж за отчетный год79233334732076
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год333473207623631
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7541498140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год149814072
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7541498140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год149814072
23503 Прочие расходы за отчетный год52100
23504 Прочие расходы за предыдущий год30000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2331498140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год119814072
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2331198112
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год119811258

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРУНД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРУНД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРУНД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (233)/Стоимость активов (12109) = 1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРУНД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (754)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7923+0+0) = 9.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРУНД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (754)/Выручка (8677) = 8.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРУНД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (233)/Выручка (8677) = 2.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРУНД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРУНД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРУНД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРУНД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРУНД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.049

Индекс Альтмана Z = 6.801

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРУНД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (8.69%), рентабельность компании (2.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРУНД"