Общество с ограниченной ответственностью "Центр"МИГУН" ИНН:0708010990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74896153 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2151330
12104 Запасы на конец предыдущего года13300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10710
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32214110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1412610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32214110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1412610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1634-170110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1701-163610
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года168617280
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года172816240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2551140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года114370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года194118420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года184216610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32214110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1412610
21103 Выручка за отчетный год105710350
21104 Выручка за предыдущий год103510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год97110760
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10764820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год86-410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-41-4810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год86-410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-41-4810
23503 Прочие расходы за отчетный год10140
23504 Прочие расходы за предыдущий год1490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год76-550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-55-4900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год66-650
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-65-4900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центр"МИГУН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центр"МИГУН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центр"МИГУН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (66)/Стоимость активов (322) = 20.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центр"МИГУН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (86)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (971+0+0) = 8.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центр"МИГУН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (86)/Выручка (1057) = 8.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центр"МИГУН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (66)/Выручка (1057) = 6.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центр"МИГУН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр"МИГУН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр"МИГУН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр"МИГУН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центр"МИГУН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.208

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.205

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.236

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.835

Индекс Альтмана Z = 2.742

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центр"МИГУН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (-5.07), рентабельность продукции (8.14%), рентабельность компании (6.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центр"МИГУН"