МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧЕГЕМ-СУУ" ИНН:0708011095 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:74896816 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года145314971612
11504 Основные средства на конец предыдущего года149716121612
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года145314971612
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года149716121612
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2942940
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10531
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5319
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года304299317
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года299317201
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года175717961929
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года179619291813
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года161216121612
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года161216121612
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-37-38-40
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-38-40-14
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года157515741572
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года157415721598
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года182222357
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года222357215
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года182222357
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года222357215
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года175717961929
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года179619291813
21103 Выручка за отчетный год283257265
21104 Выручка за предыдущий год257265426
21203 Себестоимость продаж за отчетный год279252288
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год252288436
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год45-23
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5-23-10
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год45-23
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5-23-10
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год45-26
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5-26-14
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год330
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12-26
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2-26-14
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12-26
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2-26-14
32003 Величина капитала на 31161216121612
32007 Величина капитала на 31-38-40-14
32008 Величина капитала на 31157415721598
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))120
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)120
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)100
33003 Величина капитала на 31161216121612
33007 Величина капитала на 31-37-38-40
33008 Величина капитала на 31157515741572
36003 Чистые активы на 31157515721572
36004 Чистые активы на 31157415741598
41103 Поступления – всего за отчетный год283257265
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год283257265
41203 Платежи – всего за отчетный год279251265
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год216248229
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год330
41293 Прочие платежи за отчетный год47036
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год460
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧЕГЕМ-СУУ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧЕГЕМ-СУУ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧЕГЕМ-СУУ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (1757) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧЕГЕМ-СУУ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (279+0+0) = 1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧЕГЕМ-СУУ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (283) = 1.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧЕГЕМ-СУУ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (283) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧЕГЕМ-СУУ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧЕГЕМ-СУУ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧЕГЕМ-СУУ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧЕГЕМ-СУУ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧЕГЕМ-СУУ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.069

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.654

Индекс Альтмана Z = 9.556

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧЕГЕМ-СУУ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.67), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (1.41%), рентабельность компании (0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧЕГЕМ-СУУ"