Общество с ограниченной ответственностью "ДримКар Нальчик" ИНН:0708011916 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86110365 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5632000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4450000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5632446944944581
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4450449445814236
12103 Запасы на конец отчетного года6853172112550676398
12104 Запасы на конец предыдущего года17230255067639844557
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года320096219863043
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1664198630433638
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года652186187827
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21861878271413
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10118210613009483952
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21080300948395250179
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15750255303458888533
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25530345888853354415
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-26596-13217-13512-5329
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-13217-13512-5329-7647
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года36702323963024627746
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года32396302462774625000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года36702323963024627746
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года32396302462774625000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года564463511785460194
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6351178546019426563
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года564463511785466116
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6351178546611637062
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15750255303458888533
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25530345888853354415
21103 Выручка за отчетный год1252154397212413335496
21104 Выручка за предыдущий год154397212413335496256228
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6262137831193347304584
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год155154193347304584231959
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5010165661906630912
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-757190663091224269
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5010-757-12875846
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-757-128758461496
23303 Проценты к уплате за отчетный год104111633893605
23304 Проценты к уплате за предыдущий год116338936053421
23403 Прочие доходы за отчетный год1210268725933014
23404 Прочие доходы за предыдущий год2687259330145938
23503 Прочие расходы за отчетный год8538138559643470
23504 Прочие расходы за предыдущий год1520596434704575
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13379429-80471785
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год294-80471785-562
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13379294-81832318
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год294-81832318-103

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДримКар Нальчик"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДримКар Нальчик"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДримКар Нальчик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13379)/Стоимость активов (15750) = -84.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДримКар Нальчик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5010)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6262+0+0) = -80.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДримКар Нальчик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5010)/Выручка (1252) = -400.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДримКар Нальчик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13379)/Выручка (1252) = -1068.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДримКар Нальчик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДримКар Нальчик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДримКар Нальчик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДримКар Нальчик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.69

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДримКар Нальчик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.284

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.849

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.849

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.628

Индекс Альтмана Z = -7.269

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДримКар Нальчик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.58), коэффициент текущей ликвидности (2.79), коэффициент наличия собственных средств (-1.69), рентабельность продукции (-400.16%), рентабельность компании (-1068.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДримКар Нальчик"