Общество с ограниченной ответственностью "Маг и Я" ИНН:0708011987 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86111068 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28300
11504 Основные средства на конец предыдущего года40400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2834040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40400
12103 Запасы на конец отчетного года5083420
12104 Запасы на конец предыдущего года3420564
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3982105
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10686
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года862
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61481108
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года81108671
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года897485108
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года485108671
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17510420
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10420184
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года72238188
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38188487
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года72238188
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38188487
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года897485108
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года485108671
21103 Выручка за отчетный год277128681711
21104 Выручка за предыдущий год286817113106
21203 Себестоимость продаж за отчетный год189026151659
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год261516592881
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год88125352
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25352225
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год88125352
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25352225
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год88125352
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25352225
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8317251
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1725141
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год798811
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год811184

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Маг и Я"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Маг и Я"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Маг и Я"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (798)/Стоимость активов (897) = 88.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Маг и Я"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (881)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1890+0+0) = 46.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Маг и Я"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (881)/Выручка (2771) = 31.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Маг и Я"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (798)/Выручка (2771) = 28.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Маг и Я"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маг и Я"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маг и Я"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маг и Я"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Маг и Я"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.12

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.89

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.982

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.242

Индекс Альтмана Z = 8.967

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Маг и Я"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (31.79%), рентабельность компании (28.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Маг и Я"