ООО "ЭРА 07" ИНН:0708012282 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86113280 ОКВЭД:36.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года234317741782
12104 Запасы на конец предыдущего года177417820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года422938584
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года385840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2092331
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года678118352397
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года183523970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года678118352397
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года183523970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-724-469186
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4691860
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6421075377
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10753770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года686312291834
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года122918340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года750523042211
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года230422110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года678118352397
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года183523970
21103 Выручка за отчетный год123249296145
21104 Выручка за предыдущий год492961450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год133155146102
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год551461020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-99-58543
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-585430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-99-58543
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-585430
23303 Проценты к уплате за отчетный год156700
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-255-65543
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-655430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-255-65543
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-655430

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-255)/Стоимость активов (6781) = -3.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-99)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1331+0+0) = -7.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-99)/Выручка (1232) = -8.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-255)/Выручка (1232) = -20.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.096

Х5 = Выручка/Активы = 0.182

Индекс Альтмана Z = -0.018

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (-8.04%), рентабельность компании (-20.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники