Общество с ограниченной ответственностью "Тринада" ИНН:0708012525 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63083501 ОКВЭД:15.93

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года81246885999146979719
11504 Основные средства на конец предыдущего года88599886618138079687
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8124688599914690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8859991469813800
12103 Запасы на конец отчетного года132332645618762250789
12104 Запасы на конец предыдущего года264561876225078941135
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года125444646319440853946
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года464631944085394615754
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5726547442058711939
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5474420587119395565
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года315031276634026170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1276634026171166740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года112749216262494086198054
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года216262494086198054143226
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32889325873023229627
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32587302322962740234
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года77001359
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года770077
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7777770
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года777713590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года79783183598463777137068
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года183598463777137068102915
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года797831835984637770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1835984637771670680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года112749216262494086198054
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года216262494086198054143226
21103 Выручка за отчетный год3390336417337950961393
21104 Выручка за предыдущий год36417337950961393105582
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2913235908937804259681
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35908937804259681105495
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4771508414670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5084146717120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4771508414670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5084146717120
23304 Проценты к уплате за предыдущий год29202000
23403 Прочие доходы за отчетный год1023182251
23404 Прочие доходы за предыдущий год1822510
23503 Прочие расходы за отчетный год428618289351339
23504 Прочие расходы за предыдущий год182893513390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год150829827570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29827571740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30262715235
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6271523511
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12062355605139
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год235560513976

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Тринада"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Тринада"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Тринада"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1206)/Стоимость активов (112749) = 1.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Тринада"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4771)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29132+0+0) = 16.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Тринада"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4771)/Выручка (33903) = 14.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Тринада"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1206)/Выручка (33903) = 3.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Тринада"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тринада"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тринада"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тринада"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Тринада"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.428

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.412

Х5 = Выручка/Активы = 0.301

Индекс Альтмана Z = 0.216

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Тринада"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (14.07%), рентабельность компании (3.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Тринада"