ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФРОДИТА" ИНН:0708012589 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63084914 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года412914129143571
11504 Основные средства на конец предыдущего года41291435710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года412914129143571
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года41291435710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11308
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года412924129243879
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41292438790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года461011951195
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года119511950
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года366824009742684
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года40097426840
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года366824009742684
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года40097426840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года412924129243879
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41292438790
21103 Выручка за отчетный год394626901583
21104 Выручка за предыдущий год269015830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год394626901583
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год269015830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год394626901583
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год269015830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год394626901583
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год269015830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23716195
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год161950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год370925291488
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год252914880

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФРОДИТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФРОДИТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФРОДИТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3709)/Стоимость активов (41292) = 8.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФРОДИТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3946)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФРОДИТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3946)/Выручка (3946) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФРОДИТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3709)/Выручка (3946) = 93.99 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФРОДИТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФРОДИТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФРОДИТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФРОДИТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФРОДИТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.126

Индекс Альтмана Z = 1.071

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФРОДИТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (93.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФРОДИТА"