СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АХМЕД" ИНН:0708012846 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63088875 ОКВЭД:01.13.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6125583010
11504 Основные средства на конец предыдущего года58301010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6125583010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года58301010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года381220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года381220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6163595210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59521010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3773439210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43921010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года239015600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года156000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года239015600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года156000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6163595210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59521010
21103 Выручка за отчетный год4100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год383232080
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год320800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3791-32080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-320800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3791-32080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-320800
23403 Прочие доходы за отчетный год143913170
23404 Прочие доходы за предыдущий год131700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2352-18910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-189100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2352-18910
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-189100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АХМЕД"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АХМЕД"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АХМЕД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2352)/Стоимость активов (6163) = -38.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АХМЕД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3791)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3832+0+0) = -98.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АХМЕД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3791)/Выручка (41) = -9246.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АХМЕД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2352)/Выручка (41) = -5736.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АХМЕД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АХМЕД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АХМЕД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АХМЕД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АХМЕД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.382

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.382

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.579

Индекс Альтмана Z = -2.115

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АХМЕД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (-9246.34%), рентабельность компании (-5736.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АХМЕД"