ООО "МЕГА" ИНН:0708012860 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63089722 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года616330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года294212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21255
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29482635
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8263555
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30492645
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9264565
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года260808
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года80855
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44126
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4412637
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1263710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30492645
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9264565
21103 Выручка за отчетный год43532997601
21104 Выручка за предыдущий год2997601953
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37632781647
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2781647750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год590216-46
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год216-46203
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год590216-46
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год216-46203
23503 Прочие расходы за отчетный год590306
23504 Прочие расходы за предыдущий год30610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год186-52193
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год186-52193

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (304) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (590)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3763+0+0) = 15.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (590)/Выручка (4353) = 13.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (4353) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.822

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.909

Индекс Альтмана Z = 11.597

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.68), коэффициент быстрой ликвидности (6.68), коэффициент текущей ликвидности (6.68), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (13.55%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники