ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРХИМРЕСУРС" ИНН:0708012885 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63090197 ОКВЭД:51.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года430503649649
11504 Основные средства на конец предыдущего года503576649757
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года11773117731177311802
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года11773117731177311537
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1220312276124220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1227612349124220
12103 Запасы на конец отчетного года423110113046112
12104 Запасы на конец предыдущего года1101130461122407
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3783438343836139
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года438343836137659
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4206548456890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54845689126860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16409177601811125108
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17760180382510815363
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1094-1094-1096-1117
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1094-1096-1117-503
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6236698778009800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года69877727980010000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6236698778000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6987772798180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5415541527557755
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5415275577553559
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5852645286528652
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6452865286522289
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1126711867114070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1186711407164070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16409177601811125108
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17760180382510815363
21103 Выручка за отчетный год6782311103021922
21104 Выручка за предыдущий год231111377192215168
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6781495100022310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год149511354231015124
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год81623-3880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год81623-3880
23304 Проценты к уплате за предыдущий год811000
23504 Прочие расходы за предыдущий год3036261526
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22380
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2188-12

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРХИМРЕСУРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРХИМРЕСУРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРХИМРЕСУРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (16409) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРХИМРЕСУРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (678+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРХИМРЕСУРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (678) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРХИМРЕСУРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (678) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРХИМРЕСУРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРХИМРЕСУРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРХИМРЕСУРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРХИМРЕСУРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРХИМРЕСУРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.063

Индекс Альтмана Z = -0.722

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРХИМРЕСУРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРХИМРЕСУРС"

Еще предприятия