ООО "Строй-К" ИНН:0708013127 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63095303 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года350350150
11504 Основные средства на конец предыдущего года3501500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года350350150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3501500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года605909225
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9092250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года605909225
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9092250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9551259375
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12593750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года955108425
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1084250
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1753500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1753500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9551259375
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12593750
21103 Выручка за отчетный год7094143535732
21104 Выручка за предыдущий год1435357320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5495109674485
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1096744850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год159933861247
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год338612470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год159933861247
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год338612470
23503 Прочие расходы за отчетный год9942154780
23504 Прочие расходы за предыдущий год21547800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6051232467
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12324670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6051232467
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12324670

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (605)/Стоимость активов (955) = 63.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1599)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5495+0+0) = 29.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1599)/Выручка (7094) = 22.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (605)/Выручка (7094) = 8.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.634

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.634

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.634

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 13.636

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (22.54%), рентабельность компании (8.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники