Открытое акционерное общество "Племенной рыбоводный завод "Кабардино-Балкарский" ИНН:0708013222 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00538656 ОКВЭД:05.02.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года849886921491615447
11504 Основные средства на конец предыдущего года8692149161544715889
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года849886921491615447
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8692149161544715889
12103 Запасы на конец отчетного года126515103361104715107232
12104 Запасы на конец предыдущего года103361104715107232106894
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1552112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года126515103516104736107744
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года103516104736107744106993
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года135013112208119652123191
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года112208119652123191122882
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года23432234322343223432
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года23432234322343223432
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2524234547605011
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2345476050114986
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года195718801344413030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1880134441303012926
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27913276574163641473
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27657416364147341344
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года75299604085948653862
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года60408594865386257086
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19372188131853027856
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18813185302785624452
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года12429533000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5330000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года107100845517801681718
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года84551780168171881538
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года135013112208119652123191
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года112208119652123191122882
21103 Выручка за отчетный год21860357326856050225
21104 Выручка за предыдущий год35732685605022549521
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20823345286701649530
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34528670164953048819
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год103712041544695
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12041544695702
22103 Коммерческие расходы за отчетный год611522491276
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год522491276261
22203 Управленческие расходы за отчетный год344564639308
22204 Управленческие расходы за предыдущий год564639308317
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год82118414111
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год118414111124
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год82118414111
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год118414111124
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год57257
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год72577
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год77111389104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год111389104117
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год77111389104
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год111389104117
32003 Величина капитала на 3123432234322343223432
32006 Величина капитала на 312345476050114986
32007 Величина капитала на 311880134441303012926
32008 Величина капитала на 3127657416364147341344
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)1790025
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))770414104
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2560414129
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))770414104
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)770414104
33003 Величина капитала на 3123432234322343223432
33006 Величина капитала на 312524234547605011
33007 Величина капитала на 31195718801344413030
33008 Величина капитала на 3127913276574163641473
36003 Чистые активы на 3127913276574163641473
36004 Чистые активы на 3127657416364147341344
41103 Поступления – всего за отчетный год23020350068144673850
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год21860282426856050225
41193 Прочие поступления за отчетный год116067641288623625
41203 Платежи – всего за отчетный год23020348738142673739
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год21855298506759759905
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1160441346343813
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год524257

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Племенной рыбоводный завод "Кабардино-Балкарский"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Племенной рыбоводный завод "Кабардино-Балкарский"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Племенной рыбоводный завод "Кабардино-Балкарский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (77)/Стоимость активов (135013) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Племенной рыбоводный завод "Кабардино-Балкарский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (82)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20823+611+344) = 0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Племенной рыбоводный завод "Кабардино-Балкарский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (82)/Выручка (21860) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Племенной рыбоводный завод "Кабардино-Балкарский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (77)/Выручка (21860) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Племенной рыбоводный завод "Кабардино-Балкарский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Племенной рыбоводный завод "Кабардино-Балкарский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Племенной рыбоводный завод "Кабардино-Балкарский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Племенной рыбоводный завод "Кабардино-Балкарский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Племенной рыбоводный завод "Кабардино-Балкарский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.794

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.261

Индекс Альтмана Z = 5.493

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Племенной рыбоводный завод "Кабардино-Балкарский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (0.38%), рентабельность компании (0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Племенной рыбоводный завод "Кабардино-Балкарский"