Общество с ограниченной ответственностью "Роса" ИНН:0708013254 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63098796 ОКВЭД:15.91

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года381687690076130
11504 Основные средства на конец предыдущего года414687613075432
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3421844005600
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3983256000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года723868130081730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года813008173075432
12103 Запасы на конец отчетного года634594257328567
12104 Запасы на конец предыдущего года4148328567521
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года326302605824568
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27148245689022
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29076069110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60691107064
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года989967470053245
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года747005324516607
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года171382156000134975
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15600013497592039
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года884458649982207
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года864998220782022
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года414441442326053
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14423260539963
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года414935507826715
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года550782671554
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года829376950152768
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года695015276810017
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года171382156000134975
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15600013497592039
21103 Выручка за отчетный год455449381615997
21104 Выручка за предыдущий год93816159970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год405948790114756
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год87901147560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год495059151241
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год591512410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год495059151241
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год591512410
23303 Проценты к уплате за отчетный год251820301010
23304 Проценты к уплате за предыдущий год203010100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24323885231
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год38852310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год48677746
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год777460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19463108185
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31081850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Роса"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Роса"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Роса"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1946)/Стоимость активов (171382) = 1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Роса"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4950)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40594+0+0) = 12.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Роса"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4950)/Выручка (45544) = 10.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Роса"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1946)/Выручка (45544) = 4.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Роса"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Роса"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Роса"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Роса"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Роса"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.336

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.066

Х5 = Выручка/Активы = 0.266

Индекс Альтмана Z = 1.007

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Роса"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (10.87%), рентабельность компании (4.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Роса"