ООО "Северо-Кавказский финансовый центр" ИНН:0708013409 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86117190 ОКВЭД:65.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10100
12104 Запасы на конец предыдущего года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4222710
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года261510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45829610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года296010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45829610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года296010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44428010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года280010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года220
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45829610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года296010
21103 Выручка за отчетный год116114050
21104 Выручка за предыдущий год140500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98511210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год112100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1762840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1762840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1762840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1642700
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (164)/Стоимость активов (458) = 35.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (176)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (985+0+0) = 17.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (176)/Выручка (1161) = 15.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (164)/Выручка (1161) = 14.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 32.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.974

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.358

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.384

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 31.714

Индекс Альтмана Z = 43.437

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.86), коэффициент быстрой ликвидности (32), коэффициент текущей ликвидности (32.71), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (15.16%), рентабельность компании (14.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники