ООО МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД "ТРОТТЕР" ИНН:0708013575 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86120765 ОКВЭД:34.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года897000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года897000
12103 Запасы на конец отчетного года6028136245783
12104 Запасы на конец предыдущего года134056183272
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года46265221095573
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года238075881182
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1489424
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года537823577511360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3728712068454
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года627533577411359
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3728612068453
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30367-170
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1272010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года624503570511528
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3715912047442
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года624503570611528
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3715912048442
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года627533577411358
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3728612068452
21103 Выручка за отчетный год31330225733815
21104 Выручка за предыдущий год2258839890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30746220933890
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2205638260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год584480-75
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5321630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год584480-75
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5321630
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23503 Прочие расходы за отчетный год327370150
23504 Прочие расходы за предыдущий год4051500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год259110-225
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год127130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44122
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21598-227
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год102110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (215)/Стоимость активов (62753) = 0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (584)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30746+0+0) = 1.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (584)/Выручка (31330) = 1.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (215)/Выручка (31330) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.138

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Х5 = Выручка/Активы = 0.499

Индекс Альтмана Z = 0.416

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.86%), рентабельность компании (0.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники