Общество с ограниченной ответственностью "Березка и К" ИНН:0708013582 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86120920 ОКВЭД:55.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года353530
12104 Запасы на конец предыдущего года35300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1007408413
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4084130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1042443443
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4434430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1042443443
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4434430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года718443443
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4434430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1042443443
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4434430
21103 Выручка за отчетный год2085743714
21104 Выручка за предыдущий год7437140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12991129661
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11296610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год786-38653
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-386530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год786-38653
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-386530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год786-38653
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-386530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год668-38653
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-386530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Березка и К"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Березка и К"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Березка и К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (668)/Стоимость активов (1042) = 64.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Березка и К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (786)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1299+0+0) = 60.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Березка и К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (786)/Выручка (2085) = 37.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Березка и К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (668)/Выручка (2085) = 32.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Березка и К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Березка и К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Березка и К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Березка и К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Березка и К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.689

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.641

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.754

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.216

Индекс Альтмана Z = 14.003

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Березка и К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.11), коэффициент быстрой ликвидности (3.11), коэффициент текущей ликвидности (3.22), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (37.7%), рентабельность компании (32.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Березка и К"