Общество с ограниченной ответственностью "МамКорм" ИНН:0708013624 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86121537 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года563255323702
11504 Основные средства на конец предыдущего года553237022702
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года563255323702
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года553237022702
12103 Запасы на конец отчетного года1078852841996
12104 Запасы на конец предыдущего года52841996843
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года519015
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1130752842011
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года52842011843
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16939108165713
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1081657133545
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года970830713071
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года307130711071
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года713071302425
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года713024252276
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года101615217
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года615217198
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года723177452642
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года774526422474
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16939108165713
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1081657133545
21103 Выручка за отчетный год430631861816085
21104 Выручка за предыдущий год186181608512915
21203 Себестоимость продаж за отчетный год359271301312863
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год130131286310312
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год713656053222
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год560532222603
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год713656053222
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год560532222603
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год713656053222
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год560532222603
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год500280161
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год280161130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год663653253061
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год532530612473

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МамКорм"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МамКорм"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МамКорм"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6636)/Стоимость активов (16939) = 39.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МамКорм"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7136)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35927+0+0) = 19.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МамКорм"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7136)/Выручка (43063) = 16.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МамКорм"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6636)/Выручка (43063) = 15.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МамКорм"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МамКорм"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МамКорм"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МамКорм"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МамКорм"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.662

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.392

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.421

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.343

Индекс Альтмана Z = 9.86

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МамКорм"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (16.57%), рентабельность компании (15.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МамКорм"