Общество с ограниченной ответственностью "Тонстрой" ИНН:0708014032 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98837095 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7793110
11504 Основные средства на конец предыдущего года931100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7793110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года931100
12103 Запасы на конец отчетного года152283577015561
12104 Запасы на конец предыдущего года35770155610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года391662379923176
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23799158260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61812758
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года127580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года550125969638795
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года59696314450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года550895978938906
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59789315550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38256932285
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года569322850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года547075409636390
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54094290340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года547075409636390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54094290340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года550895978938906
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59789315550
21103 Выручка за отчетный год916545948115346
21104 Выручка за предыдущий год59481153900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год907155509213060
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55092125380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год93943892286
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год438928520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год93943892286
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год438928520
23503 Прочие расходы за отчетный год567129286
23504 Прочие расходы за предыдущий год1298130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37242602044
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год426020830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год74852550
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8525500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29834081494
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год340815330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Тонстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Тонстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Тонстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (298)/Стоимость активов (55089) = 0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Тонстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (939)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (90715+0+0) = 1.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Тонстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (939)/Выручка (91654) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Тонстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (298)/Выручка (91654) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Тонстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тонстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тонстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тонстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Тонстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Х5 = Выручка/Активы = 1.664

Индекс Альтмана Z = 1.694

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.694<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Тонстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.02%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Тонстрой"