ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОНДО" ИНН:0708014064 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98838999 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года202020
11504 Основные средства на конец предыдущего года20200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года202020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20200
12103 Запасы на конец отчетного года2067304812694
12104 Запасы на конец предыдущего года3048126940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51401334
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4013340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2118308814028
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3088140280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2138310814048
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3108140480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12810434
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года104340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2010300414014
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3004140140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2010300414014
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3004140140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2138310814048
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3108140480
21103 Выручка за отчетный год58451098125862
21104 Выручка за предыдущий год10981258620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год58151089225822
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10892258220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год308940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год89400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год308940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год89400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год308943
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год89430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6199
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год247034
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОНДО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОНДО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОНДО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (2138) = 1.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОНДО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5815+0+0) = 0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОНДО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30)/Выручка (5845) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОНДО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (5845) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОНДО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОНДО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОНДО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОНДО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОНДО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.051

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.064

Индекс Альтмана Z = 0.532

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОНДО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0.51%), рентабельность компании (0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОНДО"