ООО "АКВАМАРИН" ИНН:0708014233 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98843546 ОКВЭД:51.52.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года221134202440
12104 Запасы на конец предыдущего года2024500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6786483955
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года839550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2513255
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года132550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года289023299650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2996600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года289023299660
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2996600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27191017
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года286304298431
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2984310
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года286304298643
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2986430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года289023299660
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2996600
21103 Выручка за отчетный год370724135632
21104 Выручка за предыдущий год1356320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год366263133921
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1339210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44611711
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год44611711
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17110
23503 Прочие расходы за отчетный год2333452
23504 Прочие расходы за предыдущий год4520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21281259
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год426252
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17021007
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10070

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1702)/Стоимость активов (289023) = 0.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4461)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (366263+0+0) = 1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4461)/Выручка (370724) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1702)/Выручка (370724) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = 0.135

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.2%), рентабельность компании (0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники