Акционерное общество "КАБЕЛЬНЫЙ ЗАВОД "КАВКАЗКАБЕЛЬ" ИНН:0709000064 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00214480 ОКВЭД:31.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1009451513572018100
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года15135720181000
11503 Основные средства на конец отчетного года261463267348300491303780
11504 Основные средства на конец предыдущего года267348300491303780318185
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года396968396918276581151101
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года39691834688615110150181
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года7117842651158441249
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4265115844124911750
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года340265998427903290054
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5998427903290054171810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года864580918258822629746184
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года918258892934746184551926
12103 Запасы на конец отчетного года468410521773431063667148
12104 Запасы на конец предыдущего года521773431063667148656879
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года20154155822797439400
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года15582279743940059948
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3874323321488528785982644612
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3214885285212326446122063494
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9830170300100000230703
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года70300100000230703149803
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1085960396209135461
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года96039620913546119627
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года48333480
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3334800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4462321391891234438923717324
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3918912341741737173242949751
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5326901483717042665214463508
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4837170431035144635083501677
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года832832832832
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года832832832832
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-2530-19520
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года225182225182225288225323
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года225182225288225323225701
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года18181818
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года18181818
13603 Резервный капитал на конец отчетного года41414141
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года41414141
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года589616771319901864866140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года771319957435866140789382
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года81543699739211260911092354
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года997392118166210923541012094
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2023700206000020600002060000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2060000206000020600001562993
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2624456467128403
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4564671284032748
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2026324206456420667122068403
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2064564206671220684031565741
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года264386206579206708156894
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года206579206967156894240486
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21367551442635699010935857
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1442635687010935857553354
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года84000126000168000210000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года126000168000210000130000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2485141177521410737181302751
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года177521410619771302751923842
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5326901483717042665214463508
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4837170431035144635083501677
21103 Выручка за отчетный год3894427609023963509256723441
21104 Выручка за предыдущий год6090239635092567234416023294
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3778642596297861767396441886
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5962978617673964418865670714
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год115785127261174186281555
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год127261174186281555352580
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13246719121198729341
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год191211987293419607
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16682108140154314272214
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год108140154314272214342973
23203 Проценты к получению за отчетный год100449581094312272
23204 Проценты к получению за предыдущий год4958109431227210508
23303 Проценты к уплате за отчетный год147370288432278209229055
23304 Проценты к уплате за предыдущий год288432278468229055209999
23403 Прочие доходы за отчетный год748128087849276461005671
23404 Прочие доходы за предыдущий год808784100995110056711665782
23503 Прочие расходы за отчетный год126088848628813336980736
23504 Прочие расходы за предыдущий год8486288398119807361749080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-214324-215178135880366
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-215178569298036660184
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год140900010054
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1940214816905655
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-2148169156552748
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год285272680714595-10501
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год26807145952299-500
24603 Прочее за отчетный год-603400630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-181703-1905191426376380
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-186223517887638038094
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-181703-1904131429876758
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-186223518237675837899
32003 Величина капитала на 31832832832832
32005 Величина капитала на 31225200225306225341225719
32006 Величина капитала на 3141414141
32007 Величина капитала на 31771319957435866140789382
32008 Величина капитала на 31997392118166210923541012094
33204 Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров)253019520
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18170318611600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1819561862221987378
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18170318611600
33218 Убыток (ИТОГО)18170318611600
33254 Уменьшение количества акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров)253000
33258 Уменьшение количества акций (ИТОГО)253000
33003 Величина капитала на 31832832832832
33004 Величина капитала на 31-2530-19520
33005 Величина капитала на 31225200225200225306225341
33006 Величина капитала на 3141414141
33007 Величина капитала на 31589616771319901864866140
33008 Величина капитала на 3181543699739211260911092354
36003 Чистые активы на 31899436112339211260911092354
36004 Чистые активы на 31112339222528810923541012094
41103 Поступления – всего за отчетный год3444304441173936776263655500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3438518440811636745843652443
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год31951151193184
41193 Прочие поступления за отчетный год2591247228492873
41203 Платежи – всего за отчетный год3420439413050839014763613811
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2972772369597834740933152411
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год216031224185227089234699
41293 Прочие платежи за отчетный год231636210345200294224764
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год23865281231-22385041689
42103 Поступления – всего за отчетный год20113514947688395995
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год20110000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год33008914235
42203 Платежи – всего за отчетный год56712417719896206086
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2326205271794417162
42293 Прочие  платежи за отчетный год33453650195296000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год144422731756987-110091
43103 Поступления – всего за отчетный год5000030000015100001031000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5000030000015100001031000
43203 Платежи – всего за отчетный год1832615187181472331846641
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год253000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1033072300001211000618000
43293 Прочие платежи за отчетный год79701288718261331228641
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-133261-21871837669184359
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-9495489830-129194115957

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Акционерное общество "КАБЕЛЬНЫЙ ЗАВОД "КАВКАЗКАБЕЛЬ"

Прибыль

Прибыль Акционерное общество "КАБЕЛЬНЫЙ ЗАВОД "КАВКАЗКАБЕЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы Акционерное общество "КАБЕЛЬНЫЙ ЗАВОД "КАВКАЗКАБЕЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-181703)/Стоимость активов (5326901) = -3.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Акционерное общество "КАБЕЛЬНЫЙ ЗАВОД "КАВКАЗКАБЕЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-16682)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3778642+132467+0) = -0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Акционерное общество "КАБЕЛЬНЫЙ ЗАВОД "КАВКАЗКАБЕЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-16682)/Выручка (3894427) = -0.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Акционерное общество "КАБЕЛЬНЫЙ ЗАВОД "КАВКАЗКАБЕЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-181703)/Выручка (3894427) = -4.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Акционерное общество "КАБЕЛЬНЫЙ ЗАВОД "КАВКАЗКАБЕЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Акционерное общество "КАБЕЛЬНЫЙ ЗАВОД "КАВКАЗКАБЕЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Акционерное общество "КАБЕЛЬНЫЙ ЗАВОД "КАВКАЗКАБЕЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Акционерное общество "КАБЕЛЬНЫЙ ЗАВОД "КАВКАЗКАБЕЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Акционерное общество "КАБЕЛЬНЫЙ ЗАВОД "КАВКАЗКАБЕЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.437

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.181

Х5 = Выручка/Активы = 0.731

Индекс Альтмана Z = 0.966

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Акционерное общество "КАБЕЛЬНЫЙ ЗАВОД "КАВКАЗКАБЕЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.72), коэффициент текущей ликвидности (1.92), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (-0.43%), рентабельность компании (-4.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Акционерное общество "КАБЕЛЬНЫЙ ЗАВОД "КАВКАЗКАБЕЛЬ"