ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ" ИНН:0709000434 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20567312 ОКВЭД:52.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7911
11504 Основные средства на конец предыдущего года911136
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7911
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года911136
12103 Запасы на конец отчетного года526714572041702
12104 Запасы на конец предыдущего года457204170237997
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13141999847
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1999847793
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3232
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года325
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года540174772242551
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года477224255138795
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года540244773142562
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года477314256238931
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года494444440040284
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года444004028434182
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года357831751869
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года317518691255
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года357831751869
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года317518691255
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1002156409
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1564093494
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1002156409
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1564093494
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года540244773142562
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года477314256238931
21103 Выручка за отчетный год331203052836092
21104 Выручка за предыдущий год305283609241195
21203 Себестоимость продаж за отчетный год280562644430518
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год264443051834697
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год506440845574
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год408455746498
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год506440845574
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год408455746498
23404 Прочие доходы за предыдущий год47813763
23503 Прочие расходы за отчетный год2015285
23504 Прочие расходы за предыдущий год15285319
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год504441166102
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год411661026942
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год504441166102
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год411661026942

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5044)/Стоимость активов (54024) = 9.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5064)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28056+0+0) = 18.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5064)/Выручка (33120) = 15.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5044)/Выручка (33120) = 15.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 53.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.981

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.796

Индекс Альтмана Z = 18.699

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.34), коэффициент текущей ликвидности (53.91), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (15.29%), рентабельность компании (15.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"