ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРИГ" ИНН:0709001702 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:29640074 ОКВЭД:52.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года71177820
12104 Запасы на конец предыдущего года77820497
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года686024961213
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24961213611
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года197524562265
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года245622651690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года954657303498
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года573034982798
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года954657303498
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года573034982798
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года890545631613
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года459516131075
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6411167665
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11356651723
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64111671885
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года113518851723
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года954657303498
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года573034982798
21103 Выручка за отчетный год208102013519298
21104 Выручка за предыдущий год201351929814520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год159291772218760
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год177221876014261
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48812413538
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2413538259
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48812413538
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2413538259
23403 Прочие доходы за отчетный год812550
23404 Прочие доходы за предыдущий год125500
23503 Прочие расходы за отчетный год857180
23504 Прочие расходы за предыдущий год71800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год48042950538
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2950538259
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год49400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43102950538
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2950538259

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРИГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРИГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРИГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4310)/Стоимость активов (9546) = 45.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРИГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4881)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15929+0+0) = 30.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРИГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4881)/Выручка (20810) = 23.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРИГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4310)/Выручка (20810) = 20.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРИГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРИГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРИГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРИГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРИГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.933

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.451

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.503

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.892

Индекс Альтмана Z = 25.558

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРИГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.08), коэффициент быстрой ликвидности (13.78), коэффициент текущей ликвидности (14.89), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (23.46%), рентабельность компании (20.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРИГ"