ООО "ТЭРЭЗ" ИНН:0709002400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:29642417 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8261861289709304
11504 Основные средства на конец предыдущего года8612897093049272
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8261861289700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8612897093040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32857311143013230330
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года311143013230330631
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года213142302620
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14230262099
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3307031256301620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3125630162329500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41331398683913242254
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39868391324225410002
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2262-3320-4174-4528
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3320-4174-4529-4962
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года42699426994306944971
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года42699430694497014810
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4269942699430690
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4269943069449700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8944892371813
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4892371813154
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8944892370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48923718130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41331398683913242254
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39868391324225410002
21103 Выручка за отчетный год3124332333262383
21104 Выручка за предыдущий год3323332623831737
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1938219626792136
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2196267921362195
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год118611276470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11276472470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год118611276470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11276472470
23403 Прочие доходы за отчетный год79680118313
23404 Прочие доходы за предыдущий год80118313137
23503 Прочие расходы за отчетный год8622432490
23504 Прочие расходы за предыдущий год2432491260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11209645160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9645164340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6210300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год103000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1058861516434
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год861516434-432

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1058)/Стоимость активов (41331) = 2.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1186)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1938+0+0) = 61.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1186)/Выручка (3124) = 37.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1058)/Выручка (3124) = 33.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 36.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 36.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.778

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.052

Индекс Альтмана Z = 5.315

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (36.99), коэффициент текущей ликвидности (36.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (37.96%), рентабельность компании (33.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия