ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РЕСПУБЛИКАНСКАЯ БАЗА СНАБЖЕНИЯ "ПРОХЛАДНЕНСКАЯ" ИНН:0709002720 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00899147 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года622616233
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2616233148
11503 Основные средства на конец отчетного года111654131619144530152736
11504 Основные средства на конец предыдущего года131619144530152736140184
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года182000230400201400211195
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года230400201400211195238195
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года293716362045345946364164
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года362045345946364164407651
12103 Запасы на конец отчетного года186514208610243725214563
12104 Запасы на конец предыдущего года208610243725214563173258
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года140579635535272
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4580913532471636127304
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13532471636127304116261
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года26100406873310131435
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года40687331013143543478
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4992684278117048
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6842781170489621
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6225700186
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года325672391603362069384089
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года391603362069384089347890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года619388753648708015748253
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года753648708015748253755541
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года110110110110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года110110110110
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года116404116404116404116404
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года116404116404116404116404
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года97476943498162587860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года94349816258786066924
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года213990210863198139204374
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года210863198139204374183438
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года149300157793164764189314
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года157793164764189314173764
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года149300157793164764189314
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года157793164764189314173764
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года192282256000261765285399
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года256000261765285399288413
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года638161289928334769166
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1289928334769166109926
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года256098384992345112354565
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года384992345112354565398339
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года619388753648708015748253
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года753648708015748253755541
21103 Выручка за отчетный год67549810001808284601012103
21104 Выручка за предыдущий год100018082846010121031283751
21203 Себестоимость продаж за отчетный год513869810674619293756536
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8106746192937565361001408
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год161629189506209167255567
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год189506209167255567282343
22103 Коммерческие расходы за отчетный год112580133439172079185243
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год133439172079185243236396
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год49049560673708870324
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год56067370887032445947
23303 Проценты к уплате за отчетный год47526362332438336374
23304 Проценты к уплате за предыдущий год36233243833637425481
23403 Прочие доходы за отчетный год925816811113993
23404 Прочие доходы за предыдущий год168111139931120
23503 Прочие расходы за отчетный год5203454555854797
23504 Прочие расходы за предыдущий год4545558547972877
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год557816970823330146
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1697082333014618709
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1107124116465481
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1241164654811448
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год447115729658724665
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1572965872466517261
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год447115729658724665
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1572965872466517261
32003 Величина капитала на 31110110110110
32005 Величина капитала на 31116404116404116404116404
32007 Величина капитала на 3194349816258786066924
32008 Величина капитала на 31210863198139204374183438
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))447115729020936
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)447115729020936
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))447115729020936
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)447115729020936
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1344300562350
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1344300562350
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1344300500
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1344300500
33003 Величина капитала на 31110110110110
33005 Величина капитала на 31116404116404116404116404
33007 Величина капитала на 3197476943498162587860
33008 Величина капитала на 31213990210863198139204374
36003 Чистые активы на 31213990197315198139204374
36004 Чистые активы на 31210863198139204374183438
41103 Поступления – всего за отчетный год1336976218192121604272576792
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год67549810001809459942576792
41193 Прочие поступления за отчетный год661478118174112144330
41203 Платежи – всего за отчетный год1331984217507921526162569744
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год27635310991573418156
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год47528362333170836374
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1107124140085481
41293 Прочие платежи за отчетный год12557147222657303390
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4992684278117048
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4992684278117048

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РЕСПУБЛИКАНСКАЯ БАЗА СНАБЖЕНИЯ "ПРОХЛАДНЕНСКАЯ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РЕСПУБЛИКАНСКАЯ БАЗА СНАБЖЕНИЯ "ПРОХЛАДНЕНСКАЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РЕСПУБЛИКАНСКАЯ БАЗА СНАБЖЕНИЯ "ПРОХЛАДНЕНСКАЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4471)/Стоимость активов (619388) = 0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РЕСПУБЛИКАНСКАЯ БАЗА СНАБЖЕНИЯ "ПРОХЛАДНЕНСКАЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (49049)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (513869+112580+0) = 7.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РЕСПУБЛИКАНСКАЯ БАЗА СНАБЖЕНИЯ "ПРОХЛАДНЕНСКАЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (49049)/Выручка (675498) = 7.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РЕСПУБЛИКАНСКАЯ БАЗА СНАБЖЕНИЯ "ПРОХЛАДНЕНСКАЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4471)/Выручка (675498) = 0.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РЕСПУБЛИКАНСКАЯ БАЗА СНАБЖЕНИЯ "ПРОХЛАДНЕНСКАЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РЕСПУБЛИКАНСКАЯ БАЗА СНАБЖЕНИЯ "ПРОХЛАДНЕНСКАЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РЕСПУБЛИКАНСКАЯ БАЗА СНАБЖЕНИЯ "ПРОХЛАДНЕНСКАЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РЕСПУБЛИКАНСКАЯ БАЗА СНАБЖЕНИЯ "ПРОХЛАДНЕНСКАЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РЕСПУБЛИКАНСКАЯ БАЗА СНАБЖЕНИЯ "ПРОХЛАДНЕНСКАЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.423

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.528

Индекс Альтмана Z = 3.413

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РЕСПУБЛИКАНСКАЯ БАЗА СНАБЖЕНИЯ "ПРОХЛАДНЕНСКАЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.88), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (7.26%), рентабельность компании (0.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РЕСПУБЛИКАНСКАЯ БАЗА СНАБЖЕНИЯ "ПРОХЛАДНЕНСКАЯ"