Общество с ограниченной ответственностью "Прохладный - Лада" ИНН:0709003298 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31845027 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года251266278296
11504 Основные средства на конец предыдущего года266278296313
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2512662780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2662782960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года311312
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9875512
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года87551222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40100560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10056140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года291366334310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года366334310335
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года62425252
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года425252-34
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2542
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54216
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года227319278256
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года319278256353
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2293242820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3242822580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года291366334310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года366334310335
21103 Выручка за отчетный год503647658536
21104 Выручка за предыдущий год647658536350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год689643638429
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год643638429424
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1864200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4201070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1864200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4201070
23403 Прочие доходы за отчетный год216000
23503 Прочие расходы за отчетный год11142021
23504 Прочие расходы за предыдущий год1420218
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19-1000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-100860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19-10086
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10086-82

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Прохладный - Лада"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Прохладный - Лада"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Прохладный - Лада"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (291) = 6.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Прохладный - Лада"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-186)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (689+0+0) = -27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Прохладный - Лада"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-186)/Выручка (503) = -36.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Прохладный - Лада"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (503) = 3.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Прохладный - Лада"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прохладный - Лада"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прохладный - Лада"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прохладный - Лада"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Прохладный - Лада"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.131

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.271

Индекс Альтмана Z = 1.793

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.793<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Прохладный - Лада"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (-36.98%), рентабельность компании (3.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Прохладный - Лада"