Открытое акционерное общество "Прохладненский завод железобетонных изделий" ИНН:0709003393 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05225873 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года170213221255
11504 Основные средства на конец предыдущего года213221255860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1702132220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2132222560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года140003830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8010100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года220101940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101414738300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3903143164086
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года314436940864500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2220
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2220
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года252500
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года25000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1296129613210
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1296132113210
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1515150
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1177-1395-102190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1395000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года161-57-88811338
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-57133813381338
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22937191972748
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года371242927483162
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22937191970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года371303127480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3903143164086
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года314436940864500
21103 Выручка за отчетный год1910137900
21104 Выручка за предыдущий год1379000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1910137900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1379000
22203 Управленческие расходы за отчетный год167889000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год890000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23248900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год489000
23403 Прочие доходы за отчетный год692430702724
23404 Прочие доходы за предыдущий год2430702724410
23503 Прочие расходы за отчетный год38185103252
23504 Прочие расходы за предыдущий год185103252125
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26327345990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27345994720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год457612094
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год761209457
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2182658-10219378
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26580378228
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2182658-102190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год265803780
32003 Величина капитала на 312220
32005 Величина капитала на 311321132113210
32006 Величина капитала на 311515150
32007 Величина капитала на 31-1395000
32008 Величина капитала на 31-57133813380
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))218265800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)218265800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))218265800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)218265800
33003 Величина капитала на 312220
33005 Величина капитала на 311321132113210
33006 Величина капитала на 311515150
33007 Величина капитала на 31-1177-1395-102190
33008 Величина капитала на 31161-57-88810
36003 Чистые активы на 31161-57-88810
36004 Чистые активы на 31-57133813380
41103 Поступления – всего за отчетный год169572100
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год168071800
41193 Прочие поступления за отчетный год15300
41203 Платежи – всего за отчетный год171662000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2887400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год74729900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год552000
41293 Прочие платежи за отчетный год62622700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2110100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2110100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Прохладненский завод железобетонных изделий"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Прохладненский завод железобетонных изделий"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Прохладненский завод железобетонных изделий"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (218)/Стоимость активов (390) = 55.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Прохладненский завод железобетонных изделий"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (232)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1678) = 13.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Прохладненский завод железобетонных изделий"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (232)/Выручка (1910) = 12.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Прохладненский завод железобетонных изделий"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (218)/Выручка (1910) = 11.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Прохладненский завод железобетонных изделий"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Прохладненский завод железобетонных изделий"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Прохладненский завод железобетонных изделий"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Прохладненский завод железобетонных изделий"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Прохладненский завод железобетонных изделий"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.559

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.674

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.703

Х5 = Выручка/Активы = 4.897

Индекс Альтмана Z = 7.734

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Прохладненский завод железобетонных изделий"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (12.15%), рентабельность компании (11.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Прохладненский завод железобетонных изделий"