ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРМЕТ" ИНН:0709003629 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:34632160 ОКВЭД:28.75.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32493703952864
11504 Основные средства на конец предыдущего года37039528641202
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года324937039520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37039528640
12103 Запасы на конец отчетного года2059105432762180
12104 Запасы на конец предыдущего года1054327621802138
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1208102216131349
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1022161313141557
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года670350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3267214348890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2143488935290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6516584658414393
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5846584143934897
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года545216-29-244
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года216-29-244296
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года373428461395725
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года28461395725827
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2237278444753912
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2784447539123774
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5971563058700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5630587046370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6516584658414393
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5846584143934897
21103 Выручка за отчетный год2034236544078305
21104 Выручка за предыдущий год2365440783059381
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1657194042818157
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1940428181579217
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3774251260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4251261480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3774251260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4251261480
23403 Прочие доходы за отчетный год2059890
23404 Прочие доходы за предыдущий год5989048
23503 Прочие расходы за отчетный год6833600
23504 Прочие расходы за предыдущий год3360042
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3294511550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4511551290
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год90312544
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год329361124104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год361124104126

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРМЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРМЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРМЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (329)/Стоимость активов (6516) = 5.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРМЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (377)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1657+0+0) = 22.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРМЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (377)/Выручка (2034) = 18.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРМЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (329)/Выручка (2034) = 16.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРМЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРМЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРМЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРМЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРМЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.158

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.091

Х5 = Выручка/Активы = 0.312

Индекс Альтмана Z = 0.661

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРМЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (18.53%), рентабельность компании (16.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРМЕТ"