Общество с ограниченной ответственностью "Лаванда" ИНН:0709003700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:34632674 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1564127818902444
12104 Запасы на конец предыдущего года1278189024444543
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62520300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года203000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года155024
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50242
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2204153118920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1531189224480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2204153118922448
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1531189224484545
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22041531799830
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1531799830980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2204153118922448
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1531189224484545
21103 Выручка за отчетный год5470540539475164
21104 Выручка за предыдущий год5405394751644761
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4796481331584344
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4813315843443791
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6745927890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5927898200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6745927890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5927898200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6745927890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5927898200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год674592789820
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год592789820970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лаванда"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лаванда"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лаванда"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (674)/Стоимость активов (2204) = 30.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лаванда"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (674)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4796+0+0) = 14.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лаванда"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (674)/Выручка (5470) = 12.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лаванда"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (674)/Выручка (5470) = 12.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лаванда"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лаванда"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лаванда"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лаванда"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лаванда"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.306

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.306

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 12.764

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лаванда"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (12.32%), рентабельность компании (12.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лаванда"