ООО "ТЕРМА" ИНН:0709005922 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43599786 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года81534
12104 Запасы на конец предыдущего года15342
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8123025
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года123025149
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4202
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2029330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2933310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20293332
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года293332159
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5191024
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19102414
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1510238
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года102387
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1510230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года102380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20293332
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года293332159
21103 Выручка за отчетный год246205284300
21104 Выручка за предыдущий год205284300352
21203 Себестоимость продаж за отчетный год217178251266
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год178251266312
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2927330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2733340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2927330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2733340
23503 Прочие расходы за отчетный год129911
23504 Прочие расходы за предыдущий год991110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1718240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1824230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3455
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4556
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14141918
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14191824

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (20) = 70 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (217+0+0) = 13.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29)/Выручка (246) = 11.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (246) = 5.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.25

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.7

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.85

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.333

Индекс Альтмана Z = 9.984

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (11.79%), рентабельность компании (5.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники