ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЬБРУСТУРИСТ" ИНН:0710001400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02595322 ОКВЭД:55.23.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года94635957899652462944
11504 Основные средства на конец предыдущего года95789965246294464305
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года1979000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года317923179231792133770
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3179231792131791133770
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1979197919790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1284061295601302950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1295601302951967140
12103 Запасы на конец отчетного года11064120851231812250
12104 Запасы на конец предыдущего года12085123181225011929
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22977202241445917457
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20224144591714314287
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27432152152
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32152152496
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3431532630268290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3263026829298590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года162721162190157124226573
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года162190157124226573224787
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4860048600486000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4860048600486000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9351293512935120
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года93512935121628240
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-92217-76560-580160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-76560-58016-666690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года498956555284096144755
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6555284096144755163709
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300300300770
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3003007700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года112526963387272881048
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года96338727288104861078
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11282696638730280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9663873028818180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года162721162190157124226573
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года162190157124226573224787
21103 Выручка за отчетный год19604314097814398
21104 Выручка за предыдущий год3140978143986241
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3131373261876424150
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7326187641099734224
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11709-4186-89830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4186-8983-65990
22203 Управленческие расходы за отчетный год1995529647262080
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2964726208131530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-31664-33833-351910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-33833-35191-197520
23403 Прочие доходы за отчетный год1819016824120102210
23404 Прочие доходы за предыдущий год168241201022102316
23503 Прочие расходы за отчетный год2084208119761412
23504 Прочие расходы за предыдущий год2081197614124192
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15558-19090-251570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-19090-25157-189540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15558-19090-25157-18954
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-19090-25157-18954-29859
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-15558-19090-251570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-19090-25157-189540
32003 Величина капитала на 314860048600486000
32005 Величина капитала на 3193512935121628240
32007 Величина капитала на 31-76560-58016-666690
32008 Величина капитала на 3165552840961447550
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1565719090251570
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1565719090944690
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1555819090251570
33218 Убыток (ИТОГО)1555819090251570
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))99000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)99000
33003 Величина капитала на 314860048600486000
33005 Величина капитала на 319351293512935120
33007 Величина капитала на 31-92217-76560-580160
33008 Величина капитала на 314989565552840960
36003 Чистые активы на 314989565552840960
36004 Чистые активы на 3165552840961447550
41103 Поступления – всего за отчетный год3779417491217910
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год19604314097810
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1819014351120100
41203 Платежи – всего за отчетный год3784117222218910
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год91114687145570
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11468332361600
41293 Прочие платежи за отчетный год17262913111740
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-47269-1000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-47269-1000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЬБРУСТУРИСТ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЬБРУСТУРИСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЬБРУСТУРИСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15558)/Стоимость активов (162721) = -9.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЬБРУСТУРИСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-31664)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31313+0+19955) = -61.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЬБРУСТУРИСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-31664)/Выручка (19604) = -161.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЬБРУСТУРИСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15558)/Выручка (19604) = -79.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЬБРУСТУРИСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.59

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЬБРУСТУРИСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЬБРУСТУРИСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЬБРУСТУРИСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЬБРУСТУРИСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.481

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.442

Индекс Альтмана Z = -3.649

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЬБРУСТУРИСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.59), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (-161.52%), рентабельность компании (-79.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЬБРУСТУРИСТ"