ООО "Технокомплект" ИНН:0710054988 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43601744 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года525420438
11504 Основные средства на конец предыдущего года4204380
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года472252860
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года528680870
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года52475706438
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года570685250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года67211350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26741137
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года67411370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года524963801575
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года638096620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100100100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1001000
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года147400400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4004000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года147400400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4004000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2051521075
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1527900
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года479757280
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года572883720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года500258801075
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года588091620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года524963801575
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года638096620
21103 Выручка за отчетный год87428124882
21104 Выручка за предыдущий год281248820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год117530124945
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год301249450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-301-200-63
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-200-630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-301-200-63
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-200-630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-301-200-63
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-200-630
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-301-228-63
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-228-1120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-301)/Стоимость активов (5249) = -5.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-301)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1175+0+0) = -25.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-301)/Выручка (874) = -34.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-301)/Выручка (874) = -34.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.039

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.019

Индекс Альтмана Z = -0.805

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-34.44%), рентабельность компании (-34.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники