СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БЫЛЛЫМ" ИНН:0710055156 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74880749 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1760201220191586
11504 Основные средства на конец предыдущего года2012201915861470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1760201220190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2012201915860
12103 Запасы на конец отчетного года532551338687
12104 Запасы на конец предыдущего года551338687785
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года750121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6075513390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5513397080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2367256323582296
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2563235822962315
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года441364389411
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года364389411569
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1926219919690
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2199196918850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1926219919690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2199196918850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2367256323582296
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2563235822962315
21103 Выручка за отчетный год10401239698625
21104 Выручка за предыдущий год1239698625766
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8821131509804
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1131509414547
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1581081890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1081892110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1581081890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1081892110
23403 Прочие доходы за отчетный год8356021
23404 Прочие доходы за предыдущий год5602190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2411641890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1641892320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1410110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1011130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год227154178-158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год154178219309

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БЫЛЛЫМ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БЫЛЛЫМ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БЫЛЛЫМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (227)/Стоимость активов (2367) = 9.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БЫЛЛЫМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (158)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (882+0+0) = 17.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БЫЛЛЫМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (158)/Выручка (1040) = 15.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БЫЛЛЫМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (227)/Выручка (1040) = 21.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БЫЛЛЫМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БЫЛЛЫМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БЫЛЛЫМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БЫЛЛЫМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БЫЛЛЫМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.557

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.229

Индекс Альтмана Z = -2.415

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БЫЛЛЫМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (15.19%), рентабельность компании (21.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БЫЛЛЫМ"