ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗПЕЧАТЬ" ИНН:0710056022 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74894250 ОКВЭД:52.47.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года172172172108
11504 Основные средства на конец предыдущего года172172108108
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1721721720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1721721080
12103 Запасы на конец отчетного года1373157216802274
12104 Запасы на конец предыдущего года1572168022741583
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1103020322
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года302032222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1483160218830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1602188322960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1655177420552404
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1774205524041713
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1368174918391785
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1749183917851691
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28725216619
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2521661922
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года287252160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года252166190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1655177420552404
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1774205524041713
21103 Выручка за отчетный год5151439146605424
21104 Выручка за предыдущий год4391466054245600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4694429944625330
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4299446253305423
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год457921980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год92198940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год457921980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год92198940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год457921980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год92198940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4579219894
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9219891177

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗПЕЧАТЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗПЕЧАТЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗПЕЧАТЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (457)/Стоимость активов (1655) = 27.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗПЕЧАТЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (457)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4694+0+0) = 9.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗПЕЧАТЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (457)/Выручка (5151) = 8.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗПЕЧАТЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (457)/Выручка (5151) = 8.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗПЕЧАТЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗПЕЧАТЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗПЕЧАТЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗПЕЧАТЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗПЕЧАТЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.723

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.276

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.276

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.767

Индекс Альтмана Z = 12.503

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗПЕЧАТЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (5.17), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (8.87%), рентабельность компании (8.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗПЕЧАТЬ"