Общество с ограниченной ответственностью "Контакт" ИНН:0710056181 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74895030 ОКВЭД:31.62.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года148148119
12104 Запасы на конец предыдущего года1481190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года760452352407
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года523524070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года201776
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7761
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года795354602532
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года546025321
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года795354602532
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года546025321
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-12603-6634-1528
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6634-15281
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4004000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4004000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20156114733660
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1147336600
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года22100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20556120943660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1209440600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года795354602532
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года546025321
21103 Выручка за отчетный год472157894172
21104 Выручка за предыдущий год578941720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12073108365685
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1083656850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7352-5047-1513
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5047-15130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7352-5047-1513
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5047-15130
23503 Прочие расходы за отчетный год175913
23504 Прочие расходы за предыдущий год59130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7369-5106-1526
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5106-15260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7369-5106-1526
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5106-15260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Контакт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Контакт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Контакт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7369)/Стоимость активов (7953) = -92.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Контакт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7352)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12073+0+0) = -60.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Контакт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7352)/Выручка (4721) = -155.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Контакт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7369)/Выручка (4721) = -156.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Контакт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Контакт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Контакт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Контакт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.58

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Контакт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.534

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.927

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.927

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.613

Х5 = Выручка/Активы = 0.594

Индекс Альтмана Z = -4.43

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Контакт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (-1.58), рентабельность продукции (-155.73%), рентабельность компании (-156.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Контакт"