ООО "Кси-Озон" ИНН:0710056777 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:78967513 ОКВЭД:70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2147093717250349
11504 Основные средства на конец предыдущего года371723978260918
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года79290115
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года89115148
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2155013726250464
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года372613989761066
12103 Запасы на конец отчетного года22285157490
12104 Запасы на конец предыдущего года15749170650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года611123370367374
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года337033660045274
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года179417600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17601170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года851915121267374
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года512125378245274
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30069388474117838
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8847493679106341
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2978398522289806
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года852228959890666
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-10000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-10000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2952325228032
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3352408115675
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2852325228032
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3252408115675
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30069388474117838
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8847493679106341
21103 Выручка за отчетный год239812001217607
21104 Выручка за предыдущий год200121760617758
21203 Себестоимость продаж за отчетный год282592361715745
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год235861591014847
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4278-36051862
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-357416962911
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4278-36051862
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-357416962911
23403 Прочие доходы за отчетный год30546488593
23404 Прочие доходы за предыдущий год2219557635
23503 Прочие расходы за отчетный год9642693176
23504 Прочие расходы за предыдущий год92820236137
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16626-425010279
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-448010173409
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16321-425010279
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-448010173409

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16321)/Стоимость активов (300693) = 5.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4278)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28259+0+0) = -15.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4278)/Выручка (23981) = -17.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16321)/Выручка (23981) = 68.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 30.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 22.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.273

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 104.358

Индекс Альтмана Z = 111.912

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.63), коэффициент быстрой ликвидности (22.33), коэффициент текущей ликвидности (30.15), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-17.84%), рентабельность компании (68.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники