ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬБРУС-СЕРВИС" ИНН:0710056801 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98835110 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2012390
12104 Запасы на конец предыдущего года23900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20969134152
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1341520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года141495
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21311377247
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3772470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21311377247
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3772470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года161616
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16160
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21189361231
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3612310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21295361231
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3612310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21311377247
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3772470
21103 Выручка за отчетный год262429353636
21104 Выручка за предыдущий год293536360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год244227722445
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год277224450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1821631191
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16311910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1821631191
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16311910
23404 Прочие доходы за предыдущий год4500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1822081191
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20811910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27312500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3125000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год155177-1309
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год177-13090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬБРУС-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬБРУС-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬБРУС-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (155)/Стоимость активов (21311) = 0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬБРУС-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (182)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2442+0+0) = 7.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬБРУС-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (182)/Выручка (2624) = 6.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬБРУС-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (155)/Выручка (2624) = 5.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬБРУС-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬБРУС-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬБРУС-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬБРУС-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬБРУС-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 0.124

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬБРУС-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (6.94%), рентабельность компании (5.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬБРУС-СЕРВИС"