ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЗИНФЕКЦИОННОЕ ДЕЛО" ИНН:0710057080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86115037 ОКВЭД:74.70.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года513940
12104 Запасы на конец предыдущего года39400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года196126134
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1261340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года374100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года741000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года250239274
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2392740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года250239274
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2392740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5135234
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1352340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24510440
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года104400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24510440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года104400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года250239274
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2392740
21103 Выручка за отчетный год121213671181
21104 Выручка за предыдущий год136711810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год137313151126
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год131511260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1615255
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год52550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1615255
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52550
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23503 Прочие расходы за отчетный год2123
23504 Прочие расходы за предыдущий год1230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1615132
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год364137
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19710-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10-50

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЗИНФЕКЦИОННОЕ ДЕЛО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЗИНФЕКЦИОННОЕ ДЕЛО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЗИНФЕКЦИОННОЕ ДЕЛО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-197)/Стоимость активов (250) = -78.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЗИНФЕКЦИОННОЕ ДЕЛО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-161)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1373+0+0) = -11.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЗИНФЕКЦИОННОЕ ДЕЛО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-161)/Выручка (1212) = -13.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЗИНФЕКЦИОННОЕ ДЕЛО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-197)/Выручка (1212) = -16.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЗИНФЕКЦИОННОЕ ДЕЛО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЗИНФЕКЦИОННОЕ ДЕЛО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЗИНФЕКЦИОННОЕ ДЕЛО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЗИНФЕКЦИОННОЕ ДЕЛО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЗИНФЕКЦИОННОЕ ДЕЛО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.02

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.788

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.644

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.02

Индекс Альтмана Z = -6.744

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЗИНФЕКЦИОННОЕ ДЕЛО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-13.28%), рентабельность компании (-16.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЗИНФЕКЦИОННОЕ ДЕЛО"