Открытое акционерное общество "Пансионат "Вольфрам" ИНН:0710057227 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:43599295 ОКВЭД:55.23.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11321114411165012156
11504 Основные средства на конец предыдущего года11441116501229112291
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года761761761761
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года761761761761
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12082122021241112917
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12202124111305213052
12103 Запасы на конец отчетного года466100105
12104 Запасы на конец предыдущего года61002828
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года63143967
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года143963030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24452210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45225757
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года133194218122
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года194218115115
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12215123961262913039
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12396126291316713167
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года13530135301353013530
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года13530135301353013530
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1738-1640-1945-2245
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1640-1945-2261-2261
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11792118901158511285
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11890115851126911269
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42350610441354
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5061044898898
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42350610441754
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года506104418981898
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12215123961262913039
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12396126291316713167
21103 Выручка за отчетный год143291013999617043
21104 Выручка за предыдущий год10139996170432477
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13857954193106679
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9541931066794600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год472598651364
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год598651364-2123
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год472598651364
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год598651364-2123
23503 Прочие расходы за отчетный год250255695395
23504 Прочие расходы за предыдущий год255695395331
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22234340616
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34340616-2347
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4468810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год688100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17827532516
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27532516-2261
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17827532516
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27532516-2261
32003 Величина капитала на 3113530135301353013530
32007 Величина капитала на 31-1640-1945-2261-2261
32008 Величина капитала на 3111890115851126911269
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))98000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)98000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))98000
33218 Убыток (ИТОГО)98000
33003 Величина капитала на 3113530135301353013530
33007 Величина капитала на 31-1738-1640-1945-2245
33008 Величина капитала на 3111792118901158511285
36003 Чистые активы на 3111792118901262911285
36004 Чистые активы на 3111890115851316711269
41103 Поступления – всего за отчетный год1432910139104117090
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год143291013999617043
41203 Платежи – всего за отчетный год1435010116103997137
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2482628464861971
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3037206015071489
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6468230
41293 Прочие платежи за отчетный год8767170423793555
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-212312-47
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-212312-47

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Пансионат "Вольфрам"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Пансионат "Вольфрам"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Пансионат "Вольфрам"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (178)/Стоимость активов (12215) = 1.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Пансионат "Вольфрам"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (472)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13857+0+0) = 3.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Пансионат "Вольфрам"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (472)/Выручка (14329) = 3.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Пансионат "Вольфрам"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (178)/Выручка (14329) = 1.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Пансионат "Вольфрам"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Пансионат "Вольфрам"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Пансионат "Вольфрам"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Пансионат "Вольфрам"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Пансионат "Вольфрам"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 27.877

Индекс Альтмана Z = 29.283

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Пансионат "Вольфрам"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (3.29%), рентабельность компании (1.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Пансионат "Вольфрам"