ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬБРУС-ТРАНС" ИНН:0710057308 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63087077 ОКВЭД:60.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года208546730
11504 Основные средства на конец предыдущего года5467300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года208546730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5467300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6270155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года701550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6270155
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года701550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года270616885
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6168850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года69250730
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2507300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года201366155
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3661550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года201366155
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3661550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года270616885
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6168850
21103 Выручка за отчетный год118410362119
21104 Выручка за предыдущий год103621190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год142712932083
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год129320830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-243-25736
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-257360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-243-25736
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-257360
23403 Прочие доходы за отчетный год3700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-206-25736
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-257360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-206-2570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-257360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬБРУС-ТРАНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬБРУС-ТРАНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬБРУС-ТРАНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-206)/Стоимость активов (270) = -76.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬБРУС-ТРАНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-243)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1427+0+0) = -17.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬБРУС-ТРАНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-243)/Выручка (1184) = -20.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬБРУС-ТРАНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-206)/Выручка (1184) = -17.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬБРУС-ТРАНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬБРУС-ТРАНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬБРУС-ТРАНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬБРУС-ТРАНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬБРУС-ТРАНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.515

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.763

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.763

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.343

Индекс Альтмана Z = -10.633

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬБРУС-ТРАНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (-20.52%), рентабельность компании (-17.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬБРУС-ТРАНС"