Общество с ограниченной ответственностью "Маятниковая канатная дорога Эльбрус" ИНН:0710057570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63098193 ОКВЭД:60.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года934364520
11504 Основные средства на конец предыдущего года64535500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года934364520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года64535500
12103 Запасы на конец отчетного года559428402
12104 Запасы на конец предыдущего года4284020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года388059633250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года596327000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года602874939479
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года749394790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года104671388413131
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13884125810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года198102033713131
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20337131310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года184501735712036
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17357120360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года63829801095
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года298010950
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года72200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года136029801095
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года298010950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года198102033713131
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20337131310
21103 Выручка за отчетный год364543208327342
21104 Выручка за предыдущий год32083273420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год288882018518271
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20185182140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7566118989071
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1189891280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7566118989071
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1189891280
23403 Прочие доходы за отчетный год922720
23404 Прочие доходы за предыдущий год27200
23503 Прочие расходы за отчетный год6741303253
23504 Прочие расходы за предыдущий год13033100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6984108678818
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1086788180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6984108678818
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1086788180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Маятниковая канатная дорога Эльбрус"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Маятниковая канатная дорога Эльбрус"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Маятниковая канатная дорога Эльбрус"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6984)/Стоимость активов (19810) = 35.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Маятниковая канатная дорога Эльбрус"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7566)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28888+0+0) = 26.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Маятниковая канатная дорога Эльбрус"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7566)/Выручка (36454) = 20.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Маятниковая канатная дорога Эльбрус"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6984)/Выручка (36454) = 19.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Маятниковая канатная дорога Эльбрус"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маятниковая канатная дорога Эльбрус"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маятниковая канатная дорога Эльбрус"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маятниковая канатная дорога Эльбрус"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Маятниковая канатная дорога Эльбрус"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.496

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.353

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.353

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.566

Индекс Альтмана Z = 21.021

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Маятниковая канатная дорога Эльбрус"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.43), коэффициент быстрой ликвидности (7.29), коэффициент текущей ликвидности (7.7), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (20.75%), рентабельность компании (19.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Маятниковая канатная дорога Эльбрус"