ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЗОН-ЧЕГЕТ" ИНН:0710057717 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86116083 ОКВЭД:70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года471470814748
11504 Основные средства на конец предыдущего года147081474814711
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года471470814748
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года147081474814711
12103 Запасы на конец отчетного года457138143742
12104 Запасы на конец предыдущего года381437423119
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года374790261
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12431891
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31891245
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4217441324094
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года413240943386
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года422211884018842
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года188401884218097
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года381291684016936
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года168401693617168
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года737881830
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года881830463
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года335511191076
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11191076466
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года409220001906
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20001906929
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года422211884018842
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года188401884218097
21103 Выручка за отчетный год908840223358
21104 Выручка за предыдущий год402233582943
21203 Себестоимость продаж за отчетный год819936742963
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год367429632923
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год889348395
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34839520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год889348395
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34839520
23403 Прочие доходы за отчетный год2206600
23503 Прочие расходы за отчетный год6300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22892348395
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34839520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год914550
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год455029
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22801303345
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год303345-9

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЗОН-ЧЕГЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЗОН-ЧЕГЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЗОН-ЧЕГЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22801)/Стоимость активов (42221) = 54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЗОН-ЧЕГЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (889)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8199+0+0) = 10.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЗОН-ЧЕГЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (889)/Выручка (9088) = 9.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЗОН-ЧЕГЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22801)/Выручка (9088) = 250.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЗОН-ЧЕГЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЗОН-ЧЕГЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЗОН-ЧЕГЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЗОН-ЧЕГЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЗОН-ЧЕГЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.919

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.54

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.542

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.318

Индекс Альтмана Z = 21.215

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЗОН-ЧЕГЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (9.19), коэффициент текущей ликвидности (10.31), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (9.78%), рентабельность компании (250.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЗОН-ЧЕГЕТ"