Открытое акционерное общество "Курорт Эльбрус" ИНН:0710057756 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86118277 ОКВЭД:60.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1043030951792768189762394
11504 Основные средства на конец предыдущего года951792768189762315755927
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2938358226301950
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года35832630485109
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1045968955375770819764343
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года955375770819762800756036
12103 Запасы на конец отчетного года25330765937892104
12104 Запасы на конец предыдущего года765937892104943
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1133671832121006689
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71832121008078250497
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года70200200156534157577
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2001565341575770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10527261654649815046
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года261654649815046424
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2876248163837
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года62481638373884
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года117680106480219736185253
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года106480219736186642255748
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11636481061855990555949596
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10618559905559494421011784
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000000100000010000001000000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000000100000010000001000000
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-322420-836650
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года632066320600
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года63206000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года40914-18462-16107-7405
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-18462-16107-7469-435
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11041201012503983893908930
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1012502983893908866999565
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года841449998
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4499250
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года841449998
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4499250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года453530100005200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года586873551665330568
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35516653305517019
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5868748903665340568
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4890466534055112219
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11636481061855990555949596
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10618559905559494421011784
21103 Выручка за отчетный год113028722387878545342
21104 Выручка за предыдущий год722387878545342608
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98389579577933859320
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5795779338593991149
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1463914281-553-13978
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14281-553-14057-541
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1463914281-553-13978
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14281-553-14057-541
23204 Проценты к получению за предыдущий год396000
23303 Проценты к уплате за отчетный год54188001153111
23304 Проценты к уплате за предыдущий год80011531110
23403 Прочие доходы за отчетный год18723542583666165098
23404 Прочие доходы за предыдущий год425836661650980
23503 Прочие расходы за отчетный год1222181716892762159716
23504 Прочие расходы за предыдущий год17168927621597163
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год74238-2866-10802-8707
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2866-10802-8786-544
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13824000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год9-1710
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-17100
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год3934391698
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год43916250
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-64595321441841
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год9532144376109
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год59376-2352-8674-6964
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2352-8674-8435-435
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год63206000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5937660854-8674-6964
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год60854-8674-8435-435
32003 Величина капитала на 311000000100000010000001000000
32004 Величина капитала на 31-322420-836650
32005 Величина капитала на 3163206000
32007 Величина капитала на 31-18462-16107-7469-435
32008 Величина капитала на 311012502983893908866999565
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))59376000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5937663206836650
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))59376000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)59376000
33204 Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров)-3224232242083665
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-3224234594863890635
33254 Уменьшение количества акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров)-32242000
33258 Уменьшение количества акций (ИТОГО)-32242000
33003 Величина капитала на 311000000100000010000001000000
33005 Величина капитала на 31632066320600
33007 Величина капитала на 3140914-18462-16107-7405
33008 Величина капитала на 3111041201012502983893908930
36003 Чистые активы на 3111041201012503983893908930
36004 Чистые активы на 311012503983893908866999565
41103 Поступления – всего за отчетный год27917772443166709133143
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2636027243983044125772
41193 Прочие поступления за отчетный год155754836657371
41203 Платежи – всего за отчетный год30914016777713525744160
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1404327986510265517028
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19178127461110811275
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5289000
41293 Прочие платежи за отчетный год144241751662049415857
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-29963-953343145288983
43103 Поступления – всего за отчетный год1500075000022126
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1500075000022126
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1500075000022126
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-14963-2033431452111109
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-675000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Курорт Эльбрус"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Курорт Эльбрус"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Курорт Эльбрус"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (59376)/Стоимость активов (1163648) = 5.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Курорт Эльбрус"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14639)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (98389+0+0) = 14.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Курорт Эльбрус"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14639)/Выручка (113028) = 12.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Курорт Эльбрус"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (59376)/Выручка (113028) = 52.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Курорт Эльбрус"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Курорт Эльбрус"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Курорт Эльбрус"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Курорт Эльбрус"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Курорт Эльбрус"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.051

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.548

Индекс Альтмана Z = 20.406

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Курорт Эльбрус"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (12.95%), рентабельность компании (52.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Курорт Эльбрус"