Общество с ограниченной ответственностью "Эльбрус Теплоком" ИНН:0710999034 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86122853 ОКВЭД:40.30.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1211223218122
12104 Запасы на конец предыдущего года2232181220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года109937838544979611737
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8385449796117370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62434198
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4341980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111210841205003312299
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8412050033122990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года111210841205003312299
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8412050033122990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-78911-37755-16975-3770
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-37755-16975-37700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1901211218086694116069
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12187566941160690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1901211218756700816069
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12187567008160690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года111210841205003312299
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8412050033122990
21103 Выручка за отчетный год43180477784775515753
21104 Выручка за предыдущий год4777847755157530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год84336685586092119533
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6855860921195330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-41156-20780-13166-3780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-20780-13166-37800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-41156-20780-13166-3780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-20780-13166-37800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-41156-20780-13204-3780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-20780-13204-37800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-41156-20780-16985-3780
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-20780-16985-37800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эльбрус Теплоком"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эльбрус Теплоком"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эльбрус Теплоком"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-41156)/Стоимость активов (111210) = -37.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эльбрус Теплоком"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-41156)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (84336+0+0) = -48.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эльбрус Теплоком"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-41156)/Выручка (43180) = -95.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эльбрус Теплоком"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-41156)/Выручка (43180) = -95.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эльбрус Теплоком"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эльбрус Теплоком"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эльбрус Теплоком"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эльбрус Теплоком"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.71

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эльбрус Теплоком"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.71

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.37

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.37

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.415

Индекс Альтмана Z = -8.786

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эльбрус Теплоком"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (-0.71), рентабельность продукции (-95.31%), рентабельность компании (-95.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эльбрус Теплоком"