ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ "ГИДРОГЕОЛОГИЧЕСКАЯ РЕЖИМНО- ЭКСПЛУАТАЦИОННАЯ СТАНЦИЯ" ИНН:0711000551 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12836689 ОКВЭД:41.00.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1092698991098210259
11504 Основные средства на конец предыдущего года989910982102597417
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года10410652070
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года106520700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11030109641118910259
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1096411189102597417
12103 Запасы на конец отчетного года46392727
12104 Запасы на конец предыдущего года39272724
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4582766471085
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27664710855842
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13719335
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1933523
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1365193020031784
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года193020031784441
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2006226427102901
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2264271029016330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13036132281389913160
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13228138991316013747
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9661966196619661
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9661966196619661
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2293233823380
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2338233823380
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года403341250208
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года341250208205
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12357123401224912207
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12340122491220712204
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20080000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года679688850953
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6888509531543
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6798881650953
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года88816509531543
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13036132281389913160
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13228138991316013747
21103 Выручка за отчетный год8286697362458518
21104 Выручка за предыдущий год6973624585186190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5017313730734446
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3137307344465917
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3269383631724072
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год383631724072273
22203 Управленческие расходы за отчетный год2360264531063464
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2645310634640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год909119166608
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год119166608273
23403 Прочие доходы за отчетный год33665417792
23404 Прочие доходы за предыдущий год654177921256
23503 Прочие расходы за отчетный год78715051533350
23504 Прочие расходы за предыдущий год150515333501357
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год458340312260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год340312260172
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год92686252
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год68625234
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год366272250208
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год272250208138
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год366272250208
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год272250208138
32003 Величина капитала на 319661966196619661
32006 Величина капитала на 312338233823380
32007 Величина капитала на 31341250208205
32008 Величина капитала на 3112340122491220712204
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3672722503
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3672722503
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3672722503
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3672722503
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)45000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3051812080
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3501812080
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3051812080
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)3051812080
33003 Величина капитала на 319661966196619661
33006 Величина капитала на 312293233823380
33007 Величина капитала на 31403341250208
33008 Величина капитала на 3112357123401224912207
36003 Чистые активы на 3112357125401304912207
36004 Чистые активы на 3112540130491220712204
41103 Поступления – всего за отчетный год8286697370457462
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8286697362456986
41203 Платежи – всего за отчетный год8168698770177479
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1905261825901013
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2723257128333109
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год75503260
41293 Прочие платежи за отчетный год3465174815623297
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год118-1428-17
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период118-1428-17

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ "ГИДРОГЕОЛОГИЧЕСКАЯ РЕЖИМНО- ЭКСПЛУАТАЦИОННАЯ СТАНЦИЯ"

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ "ГИДРОГЕОЛОГИЧЕСКАЯ РЕЖИМНО- ЭКСПЛУАТАЦИОННАЯ СТАНЦИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ "ГИДРОГЕОЛОГИЧЕСКАЯ РЕЖИМНО- ЭКСПЛУАТАЦИОННАЯ СТАНЦИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (366)/Стоимость активов (13036) = 2.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ "ГИДРОГЕОЛОГИЧЕСКАЯ РЕЖИМНО- ЭКСПЛУАТАЦИОННАЯ СТАНЦИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (909)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5017+0+2360) = 12.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ "ГИДРОГЕОЛОГИЧЕСКАЯ РЕЖИМНО- ЭКСПЛУАТАЦИОННАЯ СТАНЦИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (909)/Выручка (8286) = 10.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ "ГИДРОГЕОЛОГИЧЕСКАЯ РЕЖИМНО- ЭКСПЛУАТАЦИОННАЯ СТАНЦИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (366)/Выручка (8286) = 4.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ "ГИДРОГЕОЛОГИЧЕСКАЯ РЕЖИМНО- ЭКСПЛУАТАЦИОННАЯ СТАНЦИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ "ГИДРОГЕОЛОГИЧЕСКАЯ РЕЖИМНО- ЭКСПЛУАТАЦИОННАЯ СТАНЦИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ "ГИДРОГЕОЛОГИЧЕСКАЯ РЕЖИМНО- ЭКСПЛУАТАЦИОННАЯ СТАНЦИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ "ГИДРОГЕОЛОГИЧЕСКАЯ РЕЖИМНО- ЭКСПЛУАТАЦИОННАЯ СТАНЦИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ "ГИДРОГЕОЛОГИЧЕСКАЯ РЕЖИМНО- ЭКСПЛУАТАЦИОННАЯ СТАНЦИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.102

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.199

Индекс Альтмана Z = 20.105

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ "ГИДРОГЕОЛОГИЧЕСКАЯ РЕЖИМНО- ЭКСПЛУАТАЦИОННАЯ СТАНЦИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (2.95), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (10.97%), рентабельность компании (4.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ "ГИДРОГЕОЛОГИЧЕСКАЯ РЕЖИМНО- ЭКСПЛУАТАЦИОННАЯ СТАНЦИЯ"